Излишне удержан НДФЛ в 2022 году: как поступить?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Работадатель не хочет возвращать.

   Что не хочет возвращать работодатель?
  Если работодатель решил не пересчитывать пособие по временной нетрудоспособности, то сумма НДФЛ не изменится.
  Со страховыми взносами иначе. Излишне выплаченное пособие не является государственным пособием, поэтому не относится к необлагаемым выплатам (п 1 ст 422 НК, п 1 ст 20.2 Закона 125-ФЗ). Страховые взносы следует доначислить и подать уточненные РСВ и 4-ФСС.
• Nataly S, здравствуйте.Сумма выплат по больничному начислена в размере 1198.01 руб. НДФЛ перечислили с больничного в декабре, а должна быть 866.51 руб. Переплачено работнику 331.5 руб. Неправильно насчитали. Как быть с НДФЛ излишне удержанным и перечисленным за декабрь?
• Пособие начислено 1198,01
  НДФЛ 13% = 156
  Выплачено 1198,01 - 156 = 1042,01
  
  Так?
• В 6 НДФЛ отчёте мы указали 12 (месяц), 2300    (код вычета) сумма 1198, 01   В сумму начисления за декабрь вошла и зарплата за вторую половину месяца. 6389.4+1198.01=7587.41 руб -5800(необл.сумма на 3-х детей) НДФЛ=232руб. В РСВ взносы же с больничного не берутся и в 4 ФСС, там получается только по строкам проставить не облагаемую сумму НДФЛ 866.51 руб. В 6 НДФЛ указаны суммы перечисления НДФЛ( получается как излишне удержанный)
• Какая сумма реально выплачена за декабрь?
• Начислено:6389.4+1198.01=7587.41-232(ндфл) =7355.53 к выдаче.
• Реально удержали 232 руб., верно?
  Тогда непонятно, почему НДФЛ излишне удержан.
  И еще вопросы:
  напишите правильную сумму пособия,
  работник не будет возвращать излишне выплаченную сумму пособия?
• НДФЛ излишне удержан, т. к излишне выплачено пособие по больничному. Расчитали б. л.  неправильно: 1198.01руб, а нужно 866.51 руб. Если  в отчетах переправлю на правильно начисленный больничный, то мне ФНС требование пришлёт за излишне удержанный ндфл.
• Вы не ответили на вопрос:
  

  Цитата: работник не будет возвращать излишне выплаченную сумму пособия?

  Отражение в отчетности зависит от ответа на этот вопрос.
• Работнику мы не говорили, что переплатили пособие по больничному. Работадатель сам ошибся в начислениях и сам не хочет возвращать эту разницу с работника.
• Значит возвращаемся к началу:
  

  Цитата: Если работодатель решил не пересчитывать пособие по временной нетрудоспособности, то сумма НДФЛ не изменится.Со страховыми взносами иначе. Излишне выплаченное пособие не является государственным пособием, поэтому не относится к необлагаемым выплатам (п 1 ст 422 НК, п 1 ст 20.2 Закона 125-ФЗ). Страховые взносы следует доначислить и подать уточненные РСВ и 4-ФСС.

  Излишне удержанного НДФЛ нет.
  В отчетности по взносам общая сумма дохода 1198,01, из них  необлагаемая 866,51.
• Спасибо
  
  Nataly S, здравствуйте.  Не получилось поправить отчёты. Скажите пожалуйста можно ли в отчетах РСВ, 4фсс,6ндфл,поправить только сумму за больничный и написать заявление в ФНС, чтобы излишне удержанный ндфл вернули они нашему работнику?