Какими проводками убрать безнадежную кредиторскую задолженность по счету 68.04?

Comments

• Здравствуйте.
  

  Цитата: несуществующая кредиторская задолженность по налогу на прибыль.По факту же-переплата. Подскажите, пожалуйста, как избавиться от задолженности, какие проводки сделать?

  По факту в Акте сверки или справке расчетов  налоговой?
  Обособленный подразделений у организации нет? 
  Рекомендую не проводками сразу закрывать сумму, а проанализировать учет, запросить акты сверки с ФНС, если нужно восстановить учет.
• ViktoryBuh, по сверке с налоговой-переплата. Сальдо неправильное, возможно тянется лет 10.
• MarinaKa, 
  

  Цитата: по сверке с налоговой-переплата. Сальдо неправильное, возможно тянется лет 10.

  Обособленных подразделений нет и не было?
  Запись:
  Д 99.09 (прочие убытки) К 68.04. или напрямую Д84 непокрытый убыток К68.04. -  на основании бух справки 
  
  Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н (ред. от 08.11.2010) "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению"
  
  Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"
   
  Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам" предназначен для обобщения информации о расчетах с бюджетами по налогам и сборам, уплачиваемым организацией, и налогам с работниками этой организации.
  Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам" кредитуется на суммы, причитающиеся по налоговым декларациям (расчетам) ко взносу в бюджеты (в корреспонденции со счетом 99 "Прибыли и убытки" - на сумму налога на прибыль.
• ViktoryBuh, обособленных не было. ViktoryBuh, я так понимаю, что наоборот, Дт 68.04, Кр 99.09?
• MarinaKa, 

  Цитата: я так понимаю, что наоборот, Дт 68.04, Кр 99.09?

  Да 🤦‍♀️
  Переплата в акте сверки с налоговой, у вас же задолженность в учете.
• Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
• Цитата: ViktoryBuh, отражаю только в бу, в ну не надо, верно?

  Добрый день! Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.