Как заполнить 6-НДФЛ при превышении суммы вычетов над суммой доходов?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: строка 160=ндфл за декабрь+ндфл за январь=52.  за январь налог был удержан.

   Зарплата за декабрь выплачена в январе?
  

  Цитата: +ндфл за январь=52.  за январь налог был удержан. Получается, что удержали и перечислили лишка. Эта сумма отражена по строке 180=26 р. Верно?

  Почему в строке 180 стоит 26, если излишне удержанный НДФЛ = 52 руб.?
  
  

  Цитата: 2 кв. 2021 г - опять же вычеты превысили доход. стр.110=130=30000 руб. , стр 160 = 52, стр. 180 = 26.

  Опять же почему 26?
  
  

  Цитата: 2 кв. 2021 г - опять же вычеты превысили доход. стр.110=130=30000 руб. ,

  Доходы за 2 квартал = 30000 или за полугодие?
  6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом (Приказ ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@). Если доходы 30000 руб. - это за полугодие, то Вы вводите в заблуждение отвечающих, когда указываете доходы за 2 квартал или 3 квартал.
  
  Распишите доходы помесячно.
  

  Цитата: и какая сумма должна быть отражена по строке 160 ?

  Как минимум НДФЛ за декабрь 2020, если зарплата выплачена в январе.
• Спасибо за уточнения! зарплата за декабрь выплачена 31 декабря. срок перечисления выпадает уже на январь, декабрьский НДФЛ отражен в расчете за 1 кв. Расчеты за 1 кв и полугодие составляла не я.  сейчас пытаюсь разобраться и  скорректировать неточности. но запуталась окончательно 
  Прошу прощения! Конечно, зарплата за полугодие и 9 месяцев. Привожу начисления помесячно
  декабрь 2020 г. 6000
  январь 6000
  февраль 0
  март 6000
  апрель-июнь 6000
  июль-сентябрь 13000
• Цитата: зарплата за декабрь выплачена 31 декабря. срок перечисления выпадает уже на январь, декабрьский НДФЛ отражен в расчете за 1 кв.

  Если строго следовать порядку заполнения 6-НДФЛ, то декабрьский НДФЛ вообще не может отражаться в 2021 году, так как удержан в 2020 году.
  Но коль уж отразили, пусть остается как есть. Налоговики это допускают.
  
  Еще один уточняющий вопрос: когда выплачена зарплата за март, июня и сентябрь?
• за март - 09.04
  за июнь - 09.07
  за сентябрь - 08.10
• 1 квартал:
  строка 110=112=130= 12000
  строка 140=0
  строка 160= 26 (декабрь) + 26 (январь) = 52
  строка 020=022=52
  
  полугодие:
  строка 110=112=130= 30000
  строка 140=0
  строка 160= 26 (декабрь) + 26 (январь) = 52
  раздел 1 пустой
  
  С этим вопросов нет?
  
  Идем далее.
  Вызывает сомнение это:
  
  

  Цитата: за июль удержано 312 р (43000-40600)*13%)

  В статье 226 НК написано:
  

  Цитата:3. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 или 3.1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период,с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.

  312 руб. начислено за январь-июль, но ведь из зарплаты за январь было удержано 26 руб., значит из июльской зарплаты нужно было удержать 312-26 руб.
  С учетом того, что в августе удержано 936 руб., январские 26 руб. на 30.09.2021 остались излишне удержанными.  Они должны быть отражены в строке 180 отчета за 9 мес.
  
  По строке 160 нужно отразить 26 руб. за декабрь 2020 + 26 руб. за январь 2021 + 312 + 936.
• Цитата: 1 квартал:строка 110=112=130= 12000строка 140=0строка 160= 26 (декабрь) + 26 (январь) = 52строка 020=022=52полугодие:строка 110=112=130= 30000строка 140=0строка 160= 26 (декабрь) + 26 (январь) = 52раздел 1 пустойС этим вопросов нет. здесь все понятно

  Цитата: 312 руб. начислено за январь-июль, но ведь из зарплаты за январь было удержано 26 руб., значит из июльской зарплаты нужно было удержать 312-26 руб.С учетом того, что в августе удержано 936 руб., январские 26 руб. на 30.09.2021 остались излишне удержанными.  Они должны быть отражены в строке 180 отчета за 9 мес.

  вот здесь хотела уточнить. согласна, что из июльской зп надо было удержать 286 р (312-26). если задним числом исправить начисленный НДФЛ за июль и в отчете показать не 312,а 286 как и должно быть, понятно, что перечислено было 312,  будет ли это нарушением? бывают же ошибки в платежках. или оставить это теперь уже до октябрьской зарплаты и эти злосчастные 26 р. учесть в октябре? тогда в годовом отчете в строке 180 будет 0?
• Цитата: вот здесь хотела уточнить. согласна, что из июльской зп надо было удержать 286 р (312-26). если задним числом исправить начисленный НДФЛ за июль и в отчете показать не 312,а 286 как и должно быть, понятно, что перечислено было 312,  будет ли это нарушением?

  Зачем Вам такие сложности?
  Манипуляции приведут к тому, что придется подавать заявление о зачете излишне перечисленных 26 руб. в счет будущих платежей по НДФЛ. Оно Вам нужно?
  Ну висят 26 руб. по строке 180, и что?
  Учтете 26 руб. при следующей выплате зарплаты и перечислении с этой зарплаты НДФЛ в бюджет.  И все.
• Спасибо Вам огромное за помощь и разъяснения! Вы мне очень помогли!
• Всегда рада помочь.