Заработная плата и страховые взносы в 1С: Предприятие 8.2

Comments

• Здравствуйте!
  как вы помните, записи по расходам (по расходным хоз.операциям, включая начисление и перечисление налогов) должны попадать в КУДиР при наличии одновременно или последовательно обоих признаков: и начислено, и оплачено (перечислено). Т.к. кассовый метод.
  
  Если зарплата ведётся в 1С.Бух.8.2, а не во внешней программе, то по з/пл документам, по идее, всё должно в базе формироваться.
  
  1.Давайте разберёмся с зарплатой и НДФЛ. В идеале, когда нет перенесённых криво остатков, при первом начислении зарплаты соответствующим документом для КУДиР формируются при проведении регистры:
  - Расходы при УСН
  - Прочие расчеты
  Регистры как результат проведения надо смотреть в пр-ме, вникать и находить глазами "косяки". Например, если до док-та "Нач.з/пл" в базе не было ни выплат работникам, ни перечислений НДФЛ, то в рег"Прочие расчеты" не будет ссылок на документы выплат (РКО, списание с р/сч на кароточки) или перечислений (Списание с р/сч сумм НДФЛ).
  Когда произойдет выплата з/пл (платеж.ведомость) по РКО, то сформируется больше регистров:
  - Расходы при УСН
  - Прочие расчеты
  - Книга учета доходов и расходов (раздел 1)
  - Расшифровка КУДиР.
  Заметьте, что два последних всегда - в паре, и два первых - то же.
  
  Поговорим о связи регистров "Книга учета доходов и расходов (раздел 1)" и "Прочие расчеты". Связь есть из-за оплатных (выплатных) документов (и перечислений).
  К примеру, при проведении "Списания с р/сч" НДФЛ (например 05.03.12), программа проверит, был ли сформирован регистр "КУДИР (раздел 1)" по гр.6 документом "Начисление з/пл" накануне или ранее , те. за февраль, или ранее.
  Если по НДФЛ в гр.6 регистра "КУДиР" есть признак наличия, по при текущем перечислении налога сработает механизм, и по "Списанию с р/сч" сформируется запись в гр.7. Т.о. начисленный и перечисленный за февраль (к примеру) налог НДФЛ полностью попадет в КУДиР, но частями: в гр.6 - за 28.02.12, а в гр.7 - за 05.03.12. И должно быть в полной сумме. Если перечисляли ровно столько, сколько начислено.
  Иначе, из-за неточностей, записи в гр.6 и гр.7 регистров КУДИР (раздел 1) встанут несуразно. И далее такая несуразность будет проявляться настойчиво.
  
  2.Говоря о страховых взносах, похожий мезханизм проявляется, только чуть по иным документам-регистраторам.
  Опять же, в идеале, когда нет перенесённых остатков, при первом начислении налогов (взносов) с ФОТ соответствующим документом для КУДиР формируются при проведении регистры:
  - Расходы при УСН
  - Прочие расчеты
  В Прочих расчетах следует обращать внимание на оплатных документы: какой зафиксировался. Если в первый раз начисляли. то оплат (перечислений) ещё не было, значит, могут сформироваться записи только в гр.6 КУДиР (раздела 1). Если были , то этим же документом "Начисление налогов (взносов с ФОТ)" зарегистрируется некая сумма и в гр.7. А затем, при след.перечислении НДФЛ, пр. посмотрит что по гр.7 уже всё состоялось. И снова начнёт создание записей в рег.КУДИР (раздел 1)- в гр.6.
  Хотя не факт, что это верно.
  Как правило, в межрасчетный период налоги по ФОТ авансом не перечисляют. Бывают отклонения, конечно.
  Но всё же, по обычаю, сначала должны были создаться записи в рег.КУДИР гр.6 (по начисл.), и только при перечислении -гр.7.
  И такой порядо,к в идеале, должен повторяться хронологично, по соответствующим датам начисления/ перечисления.
  
  Когда произойдет перечисление страх.взносов, то сформируется больше регистров:
  - Расходы при УСН
  - Прочие расчеты
  - Книга учета доходов и расходов (раздел 1)
  - Расшифровка КУДиР.
  И опять важны взаимные ссылки (или их незапланировнное отсутствии) между "Прочими расчетами" и "КУДиР (раздел 2).
  Не знаю, удалось ли понятно объяснить суть формирования регистров(?).
  Если нет, то спрашивайте.
• все исправила💃